Entre los meses de agosto, septiembre y octubre de 2023 fueron llevadas a cabo reuniones zonales por parte del Consejo de Administración y la Gerencia de manera presencial en cada uno de los doce municipios en los que la Cooperativa tiene agencias, más el municipio de Roldanillo en el cual hacemos presencia con un corresponsal.

El informe presentado estuvo centrado en la información financiera y social de la Cooperativa, analizada desde el entorno económico, mostrando que desde el año 2020 con el inicio de la pandemia, el mundo se ha visto afectado económicamente, siendo el mayor efecto el presentado en el año 2023, en donde las noticias a nivel mundial muestran altos índices de inflación con incrementos de precios no alcanzados en décadas, guerras y altas tasas de interés.

Nuestro país no ha sido ajeno a este efecto y efectivamente podemos evidenciar el alto índice de precios no solo en artículos de lujo, en combustibles y otros, sino en los productos de primera necesidad. Todo lo anterior lleva a que el Banco de la República incremente sus tasas de intermediación buscando desestimular el endeudamiento y estimular el ahorro y cuando las tasas suben, se presenta una competencia muy fuerte en los ahorros pues cada entidad debe subir sus tasas buscando retener los ahorros para que no se vayan hacia otras entidades y también buscando atraer nuevos recursos.

Es así como las utilidades de todo el sector financiero hasta agosto representan solo la mitad de lo alcanzado al mismo periodo de 2022. Como es de esperarse, Coprocenva también se ha visto afectada por este efecto, reduciendo también sus excedentes de manera considerable, lo cual no indica una situación sólo de la Cooperativa sino como ya queda explicado, es un fenómeno económico que está afectando al sector financiero, al sector solidario, al país en general y muchos países del mundo.

En este informe haremos un resumen de los datos presentados, ajustando las cifras a los periodos lo más actualizados posible.

Gráfico 1 A nivel nacional, la Cooperativa ocupa actualmente el puesto número 7 entre las 173 cooperativas de de Ahorro y Crédito vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Gráfico 2 Si a la estadística anterior le sumamos las cinco cooperativas financieras vigiladas por la Superfinanciera, el panorama por volumen de activos es el siguiente.
Gráfico 3 Entre las 173 cooperativas de ahorro y crédito, las cifras muestran que 30 de ellas tienen resultado negativo al mes de septiembre y entre las 30 más grandes incluyendo las financieras, hay 8 con pérdida incluyendo dos de las financieras.
Gráfico 4 Para corroborar que no es solo una situación de las Cooperativas, las cifras de los bancos muestran que 10 de ellos presentan pérdida al 31 de agosto de 2023 y que el total de utilidades de los bancos es apenas la mitad de lo que representaba en el año 2022.
Gráfico 5 El efecto se ha presentado por el incremento considerable en las tasas de interés en el año 2022, continuando altas en 2023.
Gráfico 6 La tasa DTF que es el promedio de tasas de todos los bancos para los depósitos a término a 90 días, presentó un incremento de más de diez puntos en 2022, pasando del 3,22% al inicio del año, al 13,70% al cierre del año y en 2023 ha continuado alta, llegando al 14,81 y con una tendencia a la baja en las últimas semanas, llegando al 12,66 en la primera semana de diciembre de 2023.
Gráfico 7 El resultado de la Cooperativa se ha visto afectado por la subida de tasas, lo que ha incrementado los costos de los depósitos de ahorro, ocasionando que el resultado sea negativo a octubre de 2023 en $1,763 millones, sin embargo, es necesario observar que en agosto llegó a los $5,123 millones y en septiembre hubo una recuperación superior a los tres mil millones de pesos por recuperación del deterioro de la cartera de créditos.
Gráfico 8 En la composición de los ingresos y los egresos de la Cooperativa puede observarse que si bien los ingresos han crecido, los costos por depósitos de ahorro han crecido en mayor medida, de tal forma que el costo de los depósitos en 2022 sumó $6,472 millones y a octubre de 2023 ya suma $25,783, es decir que ha crecido en más de 19 mil millones de pesos.
Gráfico 9 Al observar la proporción de cada uno de los egresos respecto al total de ingresos, se encuentra que el costo de los depósitos de ahorro en 2022 representaba el 20,2% de los ingresos mientras que en 2023 representa el 44,6%, es decir que la proporción es más del doble. Por otro lado, los gastos de personal han disminuido en proporción y lo mismo los gastos generales que han pasado del 38,1% al 30,1%.
Gráfico 10 El resultado de la Cooperativa depende del margen de intermediación entre las tasas de la cartera y las tasas de los ahorros. Esta diferencia se redujo al mínimo en mayo de 2023 cuando llegó al 4,56% lo que es insuficiente para compensar la carga administrativa. De acuerdo con las cifras históricas, cuando el margen es inferior al 6,30% el resultado tiende a ser negativo. Puede observarse que a partir de Junio este margen ha reaccionado positivamente llegando al 6,51 en noviembre de 2023 lo cual es una muy buena noticia para las finanzas de la Cooperativa.
Gráfico 11 Las tasas promedio de los CDAT de la Cooperativa han sido superiores al promedio de las entidades financieras, debido a que por retiros de ahorros es necesario ofrecer tasas más altas para recuperarlos o retenerlos.
Gráfico 12 A pesar de la difícil situación, el endeudamiento de la Cooperativa con bancos y entidades financieras solo ha llegado al 3,93% del total de activos, lo que es favorable si se tiene en cuenta que la política interna es que el máximo nivel al que podría llegar el endeudamiento es del 7% del total de activos.
Gráfico 13 La habilidad de asociados ha presentado una disminución, por varios factores, el primero es que cuando el mes tiene 31 días y este último día es hábil, el sistema toma un atraso de 31 días para quienes deben una cuota y los cataloga como inhábiles, el segundo es por la entrada en vigencia de la ley 2300 que limita las posibilidades de cobranza y el tercero por la situación económica generalizada, ya explicada anteriormente.
Gráfico 14 Proyectando el cierre del año, es claro que el resultado será negativo, sin embargo, sobre tres posibles escenarios planteados, al mes de octubre tenemos cumplimiento sobre el escenario más favorable.
Gráfico 15 Comparando los resultados a octubre de 2023 con los de octubre de 2022, la situación ya evidenciada como el mayor efecto para la Cooperativa está en que mientras los ingresos han crecido en 19,9%, los costos crecen en un 120,4% lo que genera un desbalance significativo en la generación de excedentes.
Gráfico 16 En los gastos de personal, el control ha estado en la no inclusión de nuevos cargos para el año 2023 a excepción de la planta de la nueva agencia Cali Limonar, la cual entró en funcionamiento en junio de 2023 con 6 personas de planta, mas el personal de servicios generales, vigilancia y asesoría comercial.
Gráfico 17 Los gastos de personal en su promedio tienen un crecimiento del 9,04% sin embargo debe observarse que el índice de inflación fue del 13,12% y el incremento del salario mínimo del 16%, es decir que el tener un porcentaje de incremento inferior, muestra la efectividad de los controles establecidos.
Gráfico 18 Algunos de los rubros con mayor disminución por efecto de medidas de control implementadas, son los siguientes.
Gráfico 19 En el mes de septiembre, la recuperación que se presentó en el gasto por deterioro de la cartera de créditos se debió a lo siguiente.
Gráfico 20 Para el año 2024 ya fue negociada la tarifa del servicio de corresponsales, lo que nos permite establecer una disminución en el gasto, en una cuantía superior a los $81 millones, de la siguiente forma.
Gráfico 21
Gráfico 22

Por último, respecto a los Fondos Sociales, es necesario explicar que, con base en la estimación de un resultado negativo en el año 2023, no habrá distribución de excedentes para incrementar estos fondos, sin embargo, esto en ningún momento representa que no puedan haber actividades de carácter educativo y recreativo para los asociados, pues los fondos al cierre del 31 de octubre de 2023, muestran saldos de $783 millones en educación, $486 millones en recreación, deporte y turismo, $64 millones para subsidios de educación superior y $221 millones para cultura ambiental.

Estos recursos, mediante una buena administración permitirán prolongar las actividades al año 2024 y siempre queda la posibilidad que en la medida en que los resultados mejoren, puedan ser incrementadas actividades con cargo a los gastos del ejercicio.

En cuanto al Fondo para Solidaridad, este no presentará afectación en condiciones normales, debido a que el valor de los auxilios entregados está siendo cubierto por el valor que los asociados aportamos mensualmente.

Con todo lo explicado anteriormente, el Consejo de Administración y la Gerencia queremos dejar claro que las medidas tomadas respecto a actividades de esparcimiento tales como el Pasaporte o Bono navideño, están enfocadas a garantizar la sostenibilidad de Coprocenva y la protección de los intereses de los asociados y sobre todo, reiterando que son decisiones temporales que obedecen a una situación particular que ya está evolucionando positivamente, lo que nos permite ser optimistas respecto al resultado para el año 2024 y subsiguientes.